[TOC]
财税库行：省财政、人民银行、代理银行、预算单位：
银行代理财政非税
行内+行间：财政非税对账、清算、清分
对账
对账采用异步对账方式，先发送对账文件到财政，然后等待财政进行对账处理；然后由银行方再发起对账结果申请，将财政对账的结果取回，如果对账出现两方不符的交易，需调整后重新对账
每日日终对账完成后，由营运管理部发起清分交易，系统根据财政清分文件，对我行行内资金进行清分，资金清分至各财政主办行内部账户。
- 行内+行间清算清分：
借：代理财政收费资金归集户 （一级分行头寸机构）
贷：各财政单位的主办行的代收费清算账户 （经办行）
或 XX省行外代付账户（区划对应财政部门无账户时）
清分
银行完成当日代收费对账并且完成分成资金划转后，各级财政主办行可以于第二天请求前一天的清分信息，各级财政主办行根据本级财政的相关要求，进行后续的代入国库或财政专户的操作。
涉及跨行：大小额支付系统
借：各财政单位的主办行的代收费清算账户 （经办行）
贷：XXX财政专户
或 XXXXX（人行国库资金）
二、 人行业务：财税库银 [人民银行总行国库信息处理系统（TIPS）]
财税库银就是以人民银行总行国库信息处理系统（TIPS）为联网枢纽，财政、税务、国库、商业银行间通过星型联接，实现电子信息在四方的流转，完成税收收入的征缴、入库、退库、更正、对账等业务，通过安全、准确、快捷的电子处理手段，为纳税人提供便利、高效的纳税服务，实现税款资金的快速划缴、高效对账、全程监控
（1）山东国库集中支付电子化15年 ：省财政、人民银行、代理银行、预算单位
1.1概念
国库集中支付是以国库单一帐户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构（国库集中支付执行机构或预算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。
国库单一帐户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国库单一帐户和财政部门在代理银行设立的财政零余额账户、单位零余额账户、预算外财政专户和特设专户。财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。
1.2支付资金性质
支付财政预算资金(包括公共财政预算资金、政府性基金和国有资本经营预算资金)
支付财政专户管理资金
支付社保资金和其他资金
1.3 交易
行内清款、零余额账户余额、明细查询、公务卡还款
三、资金归集服务： 为合作单位提供资金归集服务，如彩票资金、住房公积金、维修基金、资金托管等。
1,住房公积金业务：
公积金资金调拨、公积金账户查询、贷款查询、缴交查询、签约、银行卡信息校验、
贷款发放、贷款划扣、提前还款
2.公共资源招投标 ，银政合作项目，XX银行与XX市公共资源中心
投标单位通过在各商业银行网点、电子渠道缴纳投标保证金到XX银行开立相关账户，银行根据公共资源中心的要求对相关账户进行管理，在招标前后完成相关的账务处理。
业务流程
1、开立对公一户通主账户
2、开立若干子账户
公共资源招投标 ，子账户：因涉及很多投标单位，投标类项目很多，会一次性开立若干子账户，主账户一般对应一个公共资源交易中心
从子账户池中选取一个空闲的子账户,作为一次交易所需的投标单位虚拟子账户，一个交款人对应一个子账户。生成对应的投标单位信息
3、将子账户追加到账户池
4、申请子账户
5、开标时间维护
6、截止时间维护
7、转账
8、入账明细查询
9、入账数目查询（总笔数、总金额）
10、保证金退款
11、退款明细查询
- 投标单位虚拟账户的账务方面，包括保证金入账、自动结息、自动退款（是否退母账户、是否退利息根据中心要求）
- 退款：银行方系统根据流水信息，判断联行号，行内交易走行内汇划接口，行外业务，交易金额小于5万元的走人行小额支付系统,交易金额大于等于5万元的走人行大额支付系统。
参考：山东省公共资源交易平台管理暂行办法
http://www.shandong.gov.cn/art/2016/10/27/art_2661_171277.html
交易分类
工程建设项目招标投标、政府采购、土地使用权和矿业权出让转让、国有产权交易、药械（医用耗材）采购、特许经营权等公共资源交易项目，以及其他涉及公共利益、公众安全的具有公有性、公益性的资源交易活动，必须在公共资源交易平台进行公开交易。
- 土管局：土地招拍挂类项目
- 住建、农、林、水、公路、交通等局：建设工程招投标类项目
- 财政局：政府采购类项目、产权交易类
